De populariteit van cryptovaluta’s is de afgelopen jaren enorm toegenomen. Steeds meer mensen beleggen in Bitcoin, Ethereum en andere digitale munten. Echter, net als bij andere beleggingen, is er ook belasting verschuldigd over de winst die je maakt met crypto. In dit artikel bespreken we alles wat je moet weten over crypto en belasting in Nederland.

Hoe de Belastingdienst crypto ziet

De Belastingdienst ziet cryptovaluta als “overige bezittingen” in box 3. Dit betekent dat je de waarde van je crypto op 1 januari van elk jaar moet opgeven. De koers die je op die dag hanteert, is de waarde die telt voor de belastingaangifte.

Over rendementsbelasting

Over de waarde van je crypto betaal je in 2024 rendementsbelasting in box 3. Het tarief voor rendementsbelasting hangt af van de hoogte van je totale vermogen in box 3. Over de eerste € 46.000 betaal je geen belasting. Over bedragen tussen € 46.000 en € 62.500 betaal je 1,36%. Over bedragen boven de € 62.500 betaal je 1,77%.

Let op: Dit zijn de tarieven voor 2024. De tarieven voor toekomstige jaren kunnen afwijken.

Wanneer moet je aangifte doen?

Je bent verplicht om aangifte te doen over je crypto als de waarde van je bezittingen op 1 januari meer bedraagt dan € 30.000. Heb je minder dan € 30.000 aan crypto, dan hoef je in principe geen aangifte te doen.

Ontvangen van crypto

Ontvang je crypto als vergoeding voor geleverde diensten of goederen, dan is dat belast in box 1. Dit betekent dat je over de waarde van de crypto op het moment van ontvangst inkomstenbelasting moet betalen.

Handelen in crypto

Handel je actief in crypto, dan kun je mogelijk te maken met professionele beleggingsaftrek. Om hiervoor in aanmerking te komen, moet je voldoen aan een aantal voorwaarden. Zo moet je een uitgebreide administratie bijhouden van je handelsactiviteiten.

Tips

• Bewaar je administratie goed. Het is belangrijk om je aankoop- en verkoopbonnen van je crypto te bewaren. Zo kun je bewijzen wat je voor je crypto hebt betaald en hoeveel winst je hebt gemaakt.
• Maak gebruik van handige tools. Er zijn verschillende tools beschikbaar die je kunnen helpen met het bijhouden van je crypto-administratie en het berekenen van je belastingaangifte.
• Raadpleeg een fiscalist. Als je vragen hebt over je crypto en de belasting, kun je altijd een fiscalist raadplegen.

Bronnen

• https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/werk-en-inkomen/content/cryptovaluta
• https://www.rabobank.nl/particulieren/hypotheek/hypotheekrente/belastingaangifte-2023
• https://www.kvk.nl/geldzaken/belasting-betalen-over-cryptos/